Las autoridades británicas introdujeron el pasado 1 de agosto de 2022 el Registro de Entidades Extranjeras, Register of Overseas Entities (ROE) dentro del marco de la Ley de Delitos Financieros (transparencia y ejecución) de 2022. El objeto tanto de la ley como del registro, es el de reducir los delitos financieros incrementando la transparencia sobre quiénes son los titulares reales de entidades extranjeras.
¿Qué se considera como una entidad extranjera?
La Ley de Delitos Financieros define a estas entidades como aquellas reguladas por las leyes de un territorio situado fuera del Reino Unido. Como entidad se entiende a asociación, corporación u otro tipo de entidad que tenga personalidad jurídica, por lo que es probable que un fideicomiso extranjero no se considere como entidad al carecer de personalidad jurídica.
Todas las entidades cuyos titulares sean agencias gubernamentales extranjeras han de estar inscritas en el registro.
¿Quién ha de inscribirse?
Toda entidad extranjera que haya adquirido o vaya a adquirir bienes inmuebles en Reino Unido a partir de:
1 de enero de 1999 en Inglaterra y Gales
8 de diciembre 2014 en Escocia y
1 de agosto de 2022 en Irlanda del Norte
La tenencia de dicho inmueble ha de ser o un freehold o un lease garantizado de al menos 7 años de duración.
Cualquier entidad extranjera que esté considerado adquirir inmuebles en Reino Unido ha de estar inscrita en el Registro de Entidades antes de completar la adquisición del inmueble.
¿Cómo inscribirse?
Cualquier persona que tenga una cuenta en el Registro de Compañías (Companies House) puede hacerlo. El primer paso es identificar a los titulares reales o administradores. La aportación de datos personales de dichas personas forma parte del proceso de registro
El siguiente paso es la verificación. Un agente regulado en Reino Unido ha de hacer las verificaciones oportunas de cada uno de los titulares reales o administradores. Los abogados ingleses (Solicitors) forman parte los agentes autorizados a realizar dichas verificaciones. Cuando la documentación está en un idioma extranjero, el agente que está realizando dicha verificación, ha de tener conocimientos necesarios del idioma en cuestión.
Una tasa de £100 será cobrada por el Registro de Compañías.
Si la solicitud es registrada con éxito, los datos de dicha entidad figurarán en el Registro de Entidades junto con un número de identificación expedido al efecto.
Consecuencias de la no inscripción en el Registro de Entidades
El registro de la propiedad (HM Land Registry) puede rechazar la inscripción del inmueble a nombre del nuevo titular si la entidad extranjera:
- No está inscrita en el Registro de Entidades
- No cumple con sus obligaciones como entidad inscrita de actualizar la información relativa a la entidad en el Registro cada año.
Sanciones penales pueden ser impuestas a aquellas entidades que no se hayan inscrito en el Registro de Compañías. Las sanciones, varían entre multas o hasta 5 años de penas de prisión. Es importante mencionar que todas aquellas entidades extranjeras que dispongan de propiedades en Reino Unido han de inscribirse en el Registro antes del 31 de enero de 2023, de no ser el caso, la entidad puede verse imposibilitada de disponer de la propiedad.
¿Cómo podemos ayudarles?
Buckles puede asistirles con la verificación y presentación de solicitud de inscripción. Si la documentación está en español o en italiano, alemán, francés o turco, nuestro departamento internacional puede asistirles con la verificación de la documentación a presentar.
Para más información por favor contacte con:
Álvaro Aznar Azcárate, Head of International Department: alvaro.aznarazcarate@buckles-law.co.uk
Stephen Oliver, Partner Corporate and Commercial Department: stephen.oliver@buckles-law.co.uk
