Qualsiasi entità straniera proprietaria di un’immobile, o che desidera acquistare un fabbricato o un terreno nel Regno Unito ha l’obbligo di registrarsi con la “Companies House”, il Registro Imprese del Regno Unito, dichiarando le identità di tutti i suoi beneficiari oltre che i suoi amministratori delegati.
Il 1 agosto 2022 il governo inglese ha introdotto un Registro intitolato il “Register of Overseas Entities” (ROE), introdotto dal Decreto “Economic Crime (Transparency and Enforcement) Act 2022” (il Decreto). Lo scopo principale di questo Decreto, e con sé il ROE, è quello di affrontare la criminalità economica del paese grazie ad una maggiore trasparenza relativa alle titolarità delle entità straniere.
Che cos’è un’entità straniera?
Un’entità straniera è definita dal Decreto come una “entità governata dalle leggi di un paese o un territorio fuori dal Regno Unito” e che può includere una società, un’associazione o qualsiasi altra entità che viene considerata una persona giuridica ai sensi delle leggi del paese da cui è governata.
Segue quindi che un Trust non del Regno Unito non qualificherebbe come un’entità straniera visto che non è considerata una persona giuridica all’estero.
Tutte le entità possedute da uffici di governo stranieri sono obbligati a registrarsi.
Chi è obbligato a registrarsi?
Tutte le entità straniere che desiderano acquistare fabbricati o terreni nel Regno Unito e quelli che hanno già acquistato fabbricati e terreni dalle seguenti date:
- 1 gennaio 1999 in Inghilterra e nel Galles;
- 8 dicembre 2014 in Scozia; e
- 1 agosto 2022 nell’Irlanda del Nord
Questi immobili devono essere considerati una “qualifying estate”, il che vuol dire che sono “freehold” (di proprietà assoluta dell’ente) o detenuti tramite un “lease” di oltre sette anni.
Qualsiasi entità straniera che desidera acquistare un’immobile nel Regno Unito deve essere registrato con la ROE prima di poter effettuare l’acquisto.
Come si effettua la registrazione
Chiunque ha un’ account con la Companies House può registrare un’entità straniera. Prima di tutto, l’entità straniera deve identificare i propri titolari e gli amministratori delegati. Fornire tutte le informazioni rilevanti a questi individui, enti o trust è un passo obbligatorio della registrazione.
La seconda fase è quella di verificare tutte le identità, che può essere effettuato da un professionista regolamentato dalle leggi del Regno Unito. La professione dell’avvocato è inclusa nella lista di professionisti che possono effettuare queste verifiche. Il professionista deve necessariamente capire la lingua dei documenti che gli sono chiesti di verificare, se questi non sono in inglese.
È previsto un canone di £100 alla Companies House per la registrazione di un’entità straniera.
Se la richiesta di registrazione viene accettata, i dettagli della entità straniera verranno pubblicati sui registri pubblici ed gli sarà emesso un numero di identificazione.
Conseguenze della mancata registrazione
Il Catasto britannico (la “HM Land Registry”) si rifiuterà di registrare qualsiasi immobile di proprietà di un’entità straniera nel caso in cui essa:
- Non ha completato la propria registrazione al ROE; e
- Non sono state aggiornate le proprie informazioni al ROE (il quale si tratta di un obbligo annuale).
Ci sono oltretutto delle sanzioni penali applicabili alle entità straniere che non si registrano con la Companies House. Queste sanzioni includono delle sanzioni economiche e fino a cinque anni di reclusione. Esse sono di particolare rilevanza alle entità che già possiedono degli immobili nel Regno Unito visto che, se l’entità straniera e le informazioni dei suoi titolari non sono registrati entro il 31 gennaio 2023, da quella data l’entità straniera sarà limitata nel poter gestire il proprio bene.
Come può essere di aiuto Buckles?
Lo studio Buckles può assistervi nelle varie operazioni di verifica delle identità e la presentazione della domanda di registrazione. Il nostro Team Internazionale interno, con membri di madrelingua francese, tedesca, italiana, spagnola e turca può assistervi nel caso in cui ci fossero documenti in lingua non inglese che devono essere verificati.
Per sapere di più, si prega di contattare:
Alvaro Aznar Azcarate, Head of International Department: alvaro.aznarazcarate@buckles-law.co.uk
Stephen Oliver, Partner Corporate and Commercial Department: stephen.oliver@buckles-law.co.uk
